Банковское лобби: какие операции организаций попадут под подозрение

Росфинмониторинг не стал устанавливать определённую сумму наличных, зачисление которой на счета организаций торговли в розницу должно расцениваться банком как подозрительная операция. Вместо этого учреждение советовало личный подход к оценке таковой категории заказчиков. Расширение полномочий банковских компаний по надзору за сделками и самими заказчиками только усугубит положение участников розничного рынка, уверенны специалисты.

Ритейл и торговля наличностью

Росфинмониторинг отправил банкам информационное письмо с подобающими разъяснениями после того, как ЦБ в декабре 2015 года советовал банковским компаниям усилить надзор за организациями торговли в розницу, пишут "Известия". Сейчас банки наблюдают за операциями компаний, на чьи счета наличные не поступают либо поступают в незначительных объемах, но наряду с этим зачисления по безналу проходят постоянно. В письме Росфинмониторинга особо отмечается, что банкам при определении "незначительных объемов" следует исходить из характера деятельности заказчика. Другими словами ограничений по суммам финразведка включать не собирается.

Советы ЦБ были связаны с тем, что организации торговли в розницу все более часто употребляются для обналичивания денежных средств. Схема выглядит так: компания получает выручку в наличных, но не зачисляет ее на счет в банке (как положено), а передает другим лицам-клиентам. Те "уплачивают" эти наличные, перечисляя безналичные средства на банковский счёт иной компании торговли в розницу. Такие зачисления, в большинстве случаев, производятся по контрактам, выполнение коих не предполагает оплату НДС в сумме 18%. Согласно точки зрения ЦБ, целью таковой череды операций является увиливание от оплаты налогов и легализация противозаконных доходов.

Промежь торговых компаний более часто видится и "торговля" наличностью, удостоверяет старший адвокат BGP Litigation Денис Савин. "Компания вносит на свой счет меньше наличных средств, но они в большем количестве поступают в безналичном виде, – додаёт специалист. – Исходя из этого при отслеживании колебаний поступления наличности на счет "провалы" в выручке могут свидетельствовать о аналогичных противоправных операциях". Наряду с этим необходимо принимать в расчет, что торговля в розницу во многом зависит от праздничных дней, выходных, сезона. Исходя из этого утверждать что-либо, основываясь только на таких колебаниях, было бы некорректно, подытоживает Савин. Одновременно с этим они могут быть полным предлогом для запроса документов и разъяснений у заказчика банка.

Контроль в личном режиме

В связи с рекомендациями ЦБ у банков появился ряд вопросов к параметрам, по которым необходимо избирать организации для пристального контроля. Росфинмониторинг в своем письме уточнил, что возможно использовать личный подход. Банки должны уведомлять финразведку о транзакциях вызывающих большие сомнения заказчиков (прежде всего о безналичных зачислениях на их счета), запрашивать документы, аргументирующие экономический суть сделок. Кроме того банковским компаниям рекомендовано получать от организаций сведения о сумме наличной выручки (к примеру, за месяц) и соотносить эти сведения с информацией о характере их деятельности, полученной при аутентификации.

"Личный подход при обнаружении альтернативных схем обналичивания обусловлен экономическим неравенством и характером деятельности юрлиц и Пбоюл , – говорит глава правового управления Росфинмониторинга Юрий Негляд. – Кроме того установление ограничительного показателя сократит результативность реализации принципа "знай своего заказчика" и программы управления риском легализации доходов, полученных противозаконным методом, и субсидирования терроризма". Специалисты в общем подхватили подход Росфинмониторинга. Со слов начальника аналитического управления Национального рейтингового агентства Карины Артемьевой, использование единого для всех ценза было бы неправильным: объемы оборотов, виды деятельности, занимаемые рыночные ниши организаций, торгующих в розницу, весьма разнятся.

Дифференцированный подход обоснован, потому, что размеры выручки у организаций, реализующих торговлю в розницу, значительно различается, согласен зампредседателя коллегии адвокатов "Де-Юре" Антон Пуляев. Но маловероятно, что новшество значительно повлияет на обстановку с легализацией противозаконных доходов, считает он: для обнаружения "преступности" операций банкам не достаточно полномочий. Помимо этого, они будут вынуждены исполнять добавочную "бумажную" работу, что очевидно не будет содействовать активизации деятельности в данном направлении. Наряду с этим в случае обнаружения правоохранителями отмывания противозаконных доходов к банкам могут появиться добавочные скверные вопросы из серии "по какой причине недоглядели?".

Финразведка доверилась банкам

Определение Росфинмониторингом определённой "незначительной суммы" зачислений, попадающей под подозрение, неизбежно парализовало бы деятельность больших игроков рынка, считает адвокат BGP Litigation Савин. Скорее всего банки будут руководиться либо пропорцией наличных-безналичных в выручке либо, возможнее, отслеживать резкие колебания в объеме поступающей наличности. "Организации торговли в розницу при введении ими наличных на счет не реализовывают операцию, связанную с обналичиванием. В этом случае обращение может идти лишь о легализации, – акцентирует адвокат. – Наряду с этим, если не брать в расчет мелкие розничные компании, которые применяют ЕНВД либо патентную систему налогообложения, похожая легализация достаточно дорогостояще обходится заинтересованным лицам. Так как она подлежит налогообложению".

Иной вопрос в том, что Росфинмониторинг выразил доверие банкам в вопросе по надзору за выручкой заказчиков в сфере торговли в розницу. В таковой ситуации результативность введения личного подхода будет зависеть прямо от банковских контролирующих, говорит юрист столичной коллегии адвокатов "Делькредере" Антон Демченко. Он согласен, что единого норматива оценки операций быть не в состоянии, банки должны исследовать активность заказчиков многосторонне. Но надзор не обязан быть чрезмерным, додаёт Демченко. Будем сохранять надежду, что личный подход при определении объемов выручки и оценке заказчиков банков будет содействовать не только увеличению надзора, но и защите интересов бизнесменов.

Банковское лобби

Личный подход при определении "незначительных объемов" выручки учреждений торговли в розницу ничем не обоснован, считает руководитель по инвестициям AGT Invest Дмитрий Нужденов. "С позиций бизнеса это выглядит полным беспределом контролирующего органа, который вместо точечных деяний против преступников организует тотальный надзор за всем бизнесом, еще и делегирует часть своих функций в банки", – говорит специалист. Другими словами госслужащие Росфинмониторинга подменяют цели – не борются с определёнными преступниками, а начинают тотальную слежку за всеми участниками рынка. Будут ли банки новости эту работу "верно" и этично? Далеко не обстоятельство, что это будет так, предрекает Нужденов. А в случае "оплошностей" банков и нанесения вреда бизнесу за счет реализации делегированных функций кто будет отвечать в суде, вдобавок и материально?

В очередной раз мы замечаем банковское лобби и расширение полномочий банковских компаний по надзору за сделками и самими заказчиками, что может послужить причиной к злоупотреблениям, акцентирует юрист "S&K Вертикаль" Евгений Неустроев. Согласно его точке зрения, похожий надзор за учреждениями торговли в розницу с целью противодействия легализации противозаконных доходов, наоборот, будет "контрэффективен". У полномочных органов, и и у правоохранительных имеется нужный набор инструментов для осуществления надзора в этой области. А советы ЦБ и Росфинмониторинга только усугубят положение участников розничного рынка, которые и без того испытывают трудности.

Прочтите дополнительно хорошую заметку в области услуги по кадровому делопроизводству. Это вероятно будет небезынтересно.

Экологический сбор включат в Российской Федерации с 2017 года

В 2017 году в Российской Федерации, не обращая внимания на экономические трудности, собираются ввести отсроченный на 3 года экологический сбор. Это сообщил глава государства Владимир Владимирович Путин в процессе ежегодной "прямой линии", передает "Интерфакс".

"Закон был принят в конце 2014 года, но эти фабрики возможно строить, они будут действенно работать, и все будет экономически обоснованно, в случае если будет выполняться так называемый "экологический сбор". Начало этого сбора отнесено на 2017 год", – произнёс Путин. Он кроме того разъяснил, что отсрочка была дана из-за экономических трудностей. "Чтобы он [производитель] не сокращал места работы, чтобы своевременно выплачивал зарплаты ", – добавил глава государства.

"Руководство посчитало, что в случае если нагрузить еще и утилизационным сбором, то индустрии будет совсем не легко. Но тем не менее В первую очередь 2017 года он должен быть включён", – произнёс Путин. Вдобавок, на его взор, имеется 3 варианта решения вопроса. "1-е – это в то время как те, кто создаёт этот мусор, могут сами строить утилизационные фабрики. Второй вариант – это в то время как учреждение, генерирующее эти отходы, само не в состоянии строить, они могут объединиться в рамках региона и нанять оператора. И третий вариант – в то время как это совсем экономически не нужно, при таких обстоятельствах государство само должно выстроить эти фабрики. Это относится трудных отходов: производственные отходы, батарейки, телевизоры, холодильники", – подчеркнул президент.

Соответственно правкам в закон "Об отходах производства и потребления", с 2017 года экологический сбор обязан уплачиваться каждый год – до 15 апреля года, следующего за отчетным сроком. Утилизационный сбор уплачивается изготовителями, импортерами товаров, подлежащих утилизации после потери потребительских качеств. 9 апреля руководство своим распоряжением определило ставки экологического сбора по 36 группам товаров, подлежащих утилизации.

Просмотрите дополнительно полезный материал на тему возмещение ндфл. Это может быть весьма интересно.

Бизнес остерегается репрессий из-за надзора ФНС за страховыми платежами

комиссия по законопроектной деятельности одобрила приготовленный Министерством финансов пакет проектов закона по делегированию управления страховыми платежами Федеральной налоговой службе. Содружество-предпринимателей требует Владимира Владимировича Путина отодвинуть реформу на восемнадцать месяцев, остерегаясь скорого запуска репрессивной автомашины ФНС. Кроме того имеется риск утраты данных при их передаче из ПФР в налорги, поддерживают опасения бизнесменов специалисты.

С подачи Путина

Министр финаннсов создал 3 проекта закона о передаче сбора страховых платежей в их нынешнем виде с 1 января 2017 года – о введении изменений в НК, о правке связанных с ним законов и дополнениях в Бюджетный кодекс. Документами предлагается сохранить 3 платежа, но включить их в список федеральных налогов и сборов НК. Наряду с этим общая ставка страховых платежей в 30% кроме того будет сохранена, сказали РБК два источника, знакомые с ходом дискуссии вопроса. Так, 22% платежей работодатели так же, как и прежде будут перечислять в Пенсионный фонд, 5,1% – в Фонд неукоснительного медицинского страхования и 2,9% – в Фонд соцстрахования. Вдобавок раньше Министр финаннсов предлагал опустить общую ставку до 28%, в случае если отменять предельные значения (для платежей в ПФР такое значение сейчас 796 000 рублей, для ФСС – 718 000 рублей).

Передача в ведение ФНС функций по сбору страховых платежей была предложена главой государства на протяжении послания Федеральному Собранию. Служба быстро приготовила "дорожную карту", которая предполагает переход с 1 января 2017 года на Единый общественный страховой сбор вместо существующих трех общественных платежей. Практически госслужащие обговаривают возвращение единого соцналога. В общем реформа повлечет уменьшение 16 000 сотрудников ПФР, наряду с этим штат ФНС пополнится только на 12 000 новых служащих – на 5000 человек уже с 1 января и еще на 6850 – с 1 июля 2017 года, детализирует "Коммерсантъ". На преобразования в срок с 2016 по 2020 годы пригодится 35,4 млрд рублей, которые будут изысканы за счет урезания перевода ПФР.

В выжидании лавины ревизий

Потому, что передача администрирования является президентским заданием, учреждения с инициативой очень не спорят. Но представители предпринимательства и трудящихся с лихвой восполняют отсутствие критики в "верхах". Так, глава Российского альянса промышленников и бизнесменов Александр Шохин и глава Федерации независимых профсоюзов Российской Федерации Михаил Шмаков отправили письмо Владимиру Путину с предложением переместить реформу на июль 2018 года. Авторы письма уверены в том, что при передаче ФНС функций по сбору платежей "появляется ряд рисков как для сотрудников, так и для работодателей". Например, РСПП и ФНПР говорят об уже имеющемся отрицательном опыте деления денежного и информационных потоков в срок деяния единого соцналога.

В ассоциациях кроме того указывают, что отвлечение добавочных сил и средств в срок экономического кризиса "еще больше осложнит условия работы как для организаций, так и для госструктур". Согласно их точке зрения, "несбалансированность решений" по администрированию создает риски повышения фискальной нагрузки на работодателей. Авторы письма считают необходимым отложить период передачи администрирования платежей: это разрешит "снять риски утрат информации о застрахованных, сохранить страховой характер социальной защиты сотрудников, сократить административную нагрузку на работодателей, а денежную – на бюджет". Одна идея передачи функций по администрированию платежей в налоговую службу выглядит здраво, считает глава коллегии адвокатов "Старинский, Корчаго и партнеры" Евгений Корчаго. Но на стадии реализации необходимо принимать в расчет все нюансы, которые могут привести как к вероятной частичной утрата данных граждан, так и к чрезмерному административно-репрессивному регулированию, характерному налоргу. Исходя из этого опасения бизнеса о вероятных проблемах при передаче администрирования нельзя считать беспочвенными.

60% предпринимателей против реформы

Примечаетльно, что идеи реформы представляются учреждениями без дискуссии с общественными партнерами. Глава государства РСПП 4 апреля в государственной думе объявил, что Министр финаннсов направил на рассмотрение проекты законодательного акта про страховые платежи в руководство с пометкой "для должностного пользования". Представители деловых компаний негодуют, что в общем обсуждение предложений проходит с нарушением операций. Проекты подпадают под две неукоснительные публичные экспертизы – осуществление оценки регулирующего действия и разбирательство на совещании Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых взаимоотношений. Но ни одна из них не была осуществлена.

Уже давно, в июле 2013 года, на площадке Открытого руководства состоялось заседание по вопросу передачи ФНС администрирования страховых платежей. Александр Шохин продемонстрировал итоги опроса бизнесменов, соответственно которым 60% опрощенных категорически отвергли инициативу и только 40% расспрошенных отметили, что уровень качества администрирования в ФНС и внебюджетных фондах приблизительно однообразное. Председатель попечительского совета объединения бизнесменов "Опора России" Сергей Борисов подчеркнул зависимость ответа от размера компании: часть небольших учреждений, в коих считают необходимым передавать полномочия в единый орган, выше, чем часть средних и больших.

"Опасения бизнеса заключаются в двух аспектах, – разъясняет адвокат BGP Litigation Наталия Юрченкова. – Первый – это ужесточение надзора за оплатой платежей. Глава комитета Государственной думы по бюджету и налогам Андрей Макаров подчернул, что по среднему уровню результативность одной ревизии ПФР – 26 000, ФНС – более 1 млн рублей. Второй – возможность употребления к плательщикам платежей мер принуждения". ПФР согласно главному нормативному документу не входит в систему органов госвласти и, следовательно, официально не вправе использовать санкции, акцентирует адвокат. "Исходя из этого за представление переходного срока выступают средние и большие организации – у них фонд зарплаты значительно больше. Внимания со стороны контролирующих органов они кроме того завлекают больше. Централизация функций надзора в ФНС разрешает осуществить режим "одного окна" для страхователей. Соответственно для небольшого и среднего бизнеса такие меры положителен ", – заключает Юрченкова.

Реформа не созрела

"Соединение всех существующих платежей в едином администрирующем органе может быть очень действенным, –говорит юрист организации "Рабочий фарватер" Сергей Литвиненко. – Но это в совершенстве, а в жизни все в большинстве случаев получается немного хуже, чем хотелось бы". И опасения РССП в этом аспекте выглядят свыше чем оправданными – у нас уже имеется опыт неудачного ЕСН, напоминает специалист. Этот платеж единым в действительности совсем не был: и платежек было пару, и отчетность представлялась в пару адресов – таким трудным методом достигалась цель сохранить в рамках единого платежа все соцгарантии гражданам. "Сейчас имеется свыше совершенная система электронного обмена данными, свыше скорые техсредства для обработки данных, поступающих от плательщиков и других надзорных органов. Но будут ли они употребляться и как действенно?" – Литвиненко оставляет вопрос открытым.

"Период введения в воздействие таких новшеств вправду представляется недостаточным чтобы новый режим администрирования получил действенно, а не вызвал в вслед за собой неприятности, связанные, к примеру, с риском утраты данных при их передачи из фондов в налорги", – указывает начальник краснодарского филиала юрфирмы "Хренов и Партнеры" Станислав Вивчарь. Реализация указанных новшеств с 1 января 2017 года неизбежно вызовет и другие вопросы, например, легальности осуществления налоргами ревизий начисления и оплаты страховых платежей за 3 предшествующих года (2014–2016 годы) в рамках выездных налоговых ревизий в то время, когда полномочия по администрированию страховых платежей перешли к налоргам лишь с 2017 года.

"Предлагаемые нововведения согласуются с замыслами по вводу новой главы в НК о едином общественном страховом сборе, которая разрешит приравнять его к налогам, аннулировать пониженную ставку данного платежа для высоких заработных платов и централизовать надзорную функцию за налоргами, – акцентирует адвокат BGP Litigation Наталия Юрченкова. – Так будет упрощено администрирование платежей. Это общеевропейская направленность и, помимо этого, нельзя забывать о замыслах Министерства финансов после 2018 года обязать граждан самостоятельно уплачивать неукоснительные страховые платежи".

Прочтите еще полезный материал по вопросу журнал юрист. Это вероятно станет небезынтересно.